年末調整 vs 確定申告｜どっち？分岐フローチャート（副業/控除/ワンストップ）【2026】

「年末調整で終わり？それとも確定申告？」
ここで毎年つまずくので、私たちは“分岐フローチャート”で即決できる形にします。

※この記事は“分岐の型”です。最終判断は個別事情で変わるため、必要に応じて税務署/税理士へ。

1) 申告が必要/不要：分岐フローチャート ✅

✅ まずはここだけ（YESが1つでもあれば「確定申告」側へ）

Q1：副業/副収入がある？

→ 会社員でも副業の所得が一定額を超える場合（一般に20万円超が目安）は確定申告へ。
※所得税の申告が不要でも、住民税申告が必要になることがあります（#04へ）。

Q2：医療費控除/セルフメディ/寄附金控除など「控除を追加」したい？

→ 追加したいなら確定申告へ（年末調整では完結しない控除がある）。

Q3：ふるさと納税をワンストップで済ませる予定？

→ 5団体以内＋他に申告不要ならワンストップの余地。
ただし確定申告をする年はワンストップが無効扱いになりやすいので、寄附金控除を確定申告に入れる（#20へ）。

Q4：住宅ローン控除を初めて受ける（初年度）？

→ 原則、会社員でも初年度は確定申告（#24へ）。

結論

✅ YESが1つでもある → 確定申告（e-Tax推奨）
✅ 全部NO → 多くの会社員は 年末調整で完結する可能性が高い

2) 所得区分の考え方（事業/雑の整理）

分岐で「確定申告」側に来たら、次は所得区分を整理します。ここがブレると、経費・住民税・控除が全部ズレます。

✅ 給与所得：会社員（源泉徴収票）
✅ 事業所得：継続・反復して収入を得ている（帳簿が基本）
✅ 雑所得：副業などで事業に至らない場合
✅ 申告分離：FX（一定のもの）など、別枠で税計算

3) 売上の集計手順（どの明細を使うか）

“申告の手間”は、売上集計が9割です。ここはテンプレ化します👇

✅ 会社員：源泉徴収票（まずこれを入力）
✅ 配達/ギグ：アプリの週次・月次明細 → 入金照合（#03）
✅ ポイ活：ポイント通帳＋交換履歴＋入金（#07）
✅ FX：年間取引報告書 → 転記（#10）

4) 経費：落ちる/落ちない表（職業が混ざる人向け）

分岐記事なので「何が経費になりやすいか」を最小表でまとめます（詳細は各職業記事へ）。

項目	落ちる？	よくある注意	証拠
スマホ/通信	✅（按分）	私用混在＝按分メモが必須	請求明細・按分メモ
車両費（原付・整備）	✅（按分）	用途混在は走行/用途メモ	レシート・整備記録
交通費（通院）	✅（医療費控除側）	経費ではなく控除側（#18）	交通費メモ
ふるさと納税	✅（寄附金控除）	経費ではない（控除）	受領証明書

5) 按分のやり方（スマホ・通信・車両費）

按分は“否認の入口”になりやすいので、私たちは根拠をメモで固定します。

✅ スマホ：事業70%など「理由」を一行で保存（例：稼働時間の比率）
✅ 車両費：走行距離 or 稼働日で按分（例：稼働日/総日数）

6) 証拠の残し方（レシート/明細/スクショ）

証拠は「保存フォルダ」を決めるだけで勝てます。

/確定申告/2026/
  /収入/
    - 源泉徴収票.pdf
    - 配達明細.pdf
    - FX_年間取引報告書.pdf
  /経費/
    - 通信費_明細.pdf
    - 車両費_レシート.jpg
    - 按分メモ.txt
  /控除/
    - 医療費通知_取得控え.pdf
    - ふるさと納税_受領証明書.pdf
    - 保険/共済_控除証明書.pdf
  /提出控え/
    - 申告書控え.pdf
    - 受信通知.pdf
    - 送信票（兼送付書）.pdf