セルフメディケーション税制｜医療費控除とどっちが得？判断テンプレ（選び方の型）【2026】

「医療費控除」と「セルフメディケーション税制」…結局どっちが得？
ここで詰む人が多いので、私たちは“判断テンプレ”で即決できる形にします。

大前提：セルフメディケーション税制は医療費控除の特例で、通常の医療費控除と併用できません。
さらに、どちらかを選んだあとに変更できない点も重要です。

1) 申告が必要/不要：まず分岐 ✅

✅ 医療費控除 or セルフメディを使うなら、基本的に確定申告が必要
⚠️ 所得税の確定申告をしない場合でも、住民税申告が必要になる自治体がある（論点は #04 へ）

2) 所得区分の考え方（これは“控除”レーン）

医療費控除・セルフメディは「控除」なので、所得区分（事業/雑/一時/申告分離）とは別レーンです。
ただし、e-Tax入力では収入側も必要なので、区分が未整理なら先に固めると詰まりません。

3) 売上の集計手順（どの明細を使うか）※最小だけ

✅ 配達：アプリ明細→入金照合（#03）
✅ ポイ活：通帳＋交換履歴＋入金（#07）
✅ FX：年間取引報告書（#10）

4) まず結論：選択は「控除額が大きい方」を選ぶ

どっちが得？の結論はシンプルです👇

✅ 医療費控除額（A） と セルフメディ控除額（B） を両方出す
✅ 控除額が大きい方を選ぶ（併用不可）

※控除＝「所得から引ける金額」なので、実際の節税額は所得税率等で変わります。まずは控除額比較でOK。

5) 計算式（ここだけ固定で覚える）

A：通常の医療費控除（ざっくり式）

（支払った医療費 − 保険などの補てん） − 基準額（上限200万円）

基準額＝原則10万円
ただし総所得金額等が200万円未満なら総所得金額等の5%

B：セルフメディ（医療費控除の特例）

（対象OTC購入費 − 12,000円）（上限88,000円）

対象は「特定一般用医薬品等（スイッチOTC等）」の購入費
対象レシート等に“対象商品”表示がある
その年に一定の取組（健診・予防接種など）をしていることが要件

6) 判断テンプレ（これで即決）✅

項目	入力	メモ
① 支払った医療費（病院/薬局/治療など）	¥	家族分もまとめてOK
② 補てん（高額療養費/給付金など）	¥	目的となった医療費を限度に差し引く
③ 医療費控除 A = (①-②) – 基準額	¥	基準額＝10万円 or 所得200万未満は5%
④ 対象OTC購入費（セルフメディ対象）	¥	対象表示のあるレシート等から合計
⑤ セルフメディ B = ④ – 12,000（上限88,000）	¥	一定の取組をしているのが前提
結論	AとBの大きい方を選ぶ（併用不可）

7) “一定の取組”チェック（セルフメディ側の必須条件）

セルフメディを使う年に、本人が「一定の取組」をしている必要があります。例👇

✅ 健康診査（人間ドック、各種健（検）診）
✅ 予防接種（例：インフルエンザ等）
✅ 勤務先の定期健康診断
✅ 特定健診（メタボ健診）・特定保健指導
✅ がん検診（自治体の健康増進事業など）

※注意：この「一定の取組」に要した費用自体は、セルフメディ控除の対象になりません。

8) 経費：落ちる/落ちない（これは“控除”なので経費ではない）

医療費控除・セルフメディは経費ではなく控除です。
ただし保存・証拠の考え方は経費と同じで「根拠」が命です。

9) 按分のやり方（このテーマでは基本なし）

医療費控除・セルフメディは基本的に按分しません。

10) 証拠の残し方（勝ち筋）

✅ 医療費控除（通常）の証拠

✅ 医療費通知（自動入力）＋漏れ分（交通費・市販薬・自由診療など）
✅ 補てん（高額療養費、給付金など）の明細
✅ 医療費控除の明細書（提出用）

✅ セルフメディの証拠

✅ 対象OTCのレシート等（対象表示あり）
✅ セルフメディの明細書
✅ 一定の取組の証拠（税務署から求められた場合に備えて保管）

月1保存フォルダ（おすすめ）

/確定申告/2025/医療費（控除）/
  /01_医療費控除（通常）/
    - 医療費通知（取得控え）
    - 漏れ分（交通費メモ、自由診療領収書、市販薬レシート）
    - 補てん（高額療養費・給付金明細）
    - 医療費控除の明細書.pdf
  /02_セルフメディ/
    - 対象OTC_レシート.jpg
    - セルフメディ明細書.pdf
    - 一定の取組_証拠（健診/予防接種など）
  /03_提出控え/
    - 申告書控え.pdf
    - 受信通知.pdf